Tal vez por falta de información, muchas personas creen que sólo los planes 401(k) ofrecidos por los empleadores están diseñados especialmente para la jubilación con ventajas impositivas.

Pero existen otros, como los IRA tradicionales, donde los que no tienen planes patrocinados por sus empleadores pueden deducir de impuestos sus contribuciones.

Asimismo pueden hacerlo los que tienen planes patrocinados por sus empleadores pero reciben ingresos menores de 34.000 dólares en el caso de solteros o 54.000 en casados declarando juntos.

Con el Roth IRA se pagan impuestos ahora a cambio de recibir el dinero libre de deudas con el Tío Sam en la jubilación, cuando más éste se necesita.

Esta cuenta tiene otras ventajas sobre la tradicional, como que las ganancias no son imponibles si se hace efectivo el dinero después de los 59 y medio años de edad.

También se pueden hacer retiros en cualquier momento, libres de impuestos y penalidades, y no existe edad límite para que los beneficios del plan sigan vigentes.

Los trabajadores por cuenta propia tienen la nueva opción Individual 401(k), que opera de manera similar a los planes ofrecidos por los empleadores, pero en los que se puede contribuir, además del monto de 11.000 dólares permitido en estos, hasta un 20% de las ganancias netas obtenidas en el año.

Otro plan, el SIMPLE IRA, es una variante de la IRA tradicional pero permite a los trabajadores independientes mayores contribuciones de hasta 7.000 dólares, además de hasta un tres por ciento de los ingresos del año.

Las SEP, por otro lado, permitirán desde este año a los trabajadores independientes contribuciones de hasta el 20% de los ingresos netos del negocio -hasta un máximo de 40.000 dólares al año-, y características semejantes tienen los planes llamados Keogh.

Lo importante es estudiar las características y necesidades individuales y considerar los planes que mejor se ajustan a ellas para sacar partido de las ventajas impositivas que comienzan a correr desde este año.